(电子商务研究中心讯)首先，传统意义上，商业银行对于企业提供的服务无非是两大类，结算和融资（结算即依托于商业银行的结算系统实现资金的调拨；融资即银行的传统业务，对经营周转中需要资金的企业提供支持，但是这是传统意义上的流贷，真正的融资还包括固贷等，这里不做细说）；

对于电子商务企业，商业银行能够提供的依旧是这两大类服务，但是基于电子商务的行业特征，商业银行提供的服务要求更高，从境内线下结算+境内线下融资升级到境内线上结算+境内线上融资。

例如现在很多商业银行推出的线上融资，企业不用为了融资准备一大堆纸质材料跑银行了，直接通过网上银行或者企业ERP系统对接进行申请，但是金额不会太大，一般都是50w以下。

所以这一类企业多以中小微企业为主，而且必须经过前期的评估和信审，一般来说商业银行会要求有核心企业的信用作为担保，这样既降低风险又提高效率，也就是最火热的供应链融资。

对于跨境电商企业来说，商业银行能做业务的又比电子商务企业level高一段。

很好理解，跨境电商涉及到的监管政策更多，监管部门也更多。这个行业以前一直处于灰色地带，没有监管，政策的监管也属于模棱两可，但是13年开始国家开始重视这一项业务，很多部门也开始发文支持和鼓励这项业务的发展。具体来说，银行能够做的无非是以前的业务升级到了跨境结算+跨境融资。

那么下面分别来说说这两大类业务：

一、跨境结算

涉及到跨境的结算和境内的结算最大的不同就是有货币的错配问题，那么商业银行能做的业务除了上述所说的资金的调拨外还有就是汇率的交易，具体来说就是外币结售汇和外币买卖。

1.跨境线上结算

前文已经说过了，跨境电商在刚开始兴起的时候属于灰色地带，在国内的发展大概经历了四个阶段。

第一阶段，随着改革开放的实施推进，出口留学、经商以及旅游的人员增多，代购业务开始兴起，也就是最初海外商品灰色入关方式的雏形。起初，由于生活档次或经济水平并不高，只有部分人体验过这种购物方式。

第二阶段，随着对外开放的持续深入，人民的素质开始提升，懂外语、懂网络的人越来越多，出现了所谓的“海淘族”。

第三阶段，随着这一业务的兴起，国家开始对跨境电商开始试点。多个部门陆续发文规范进口跨境电商的操作。

第四阶段，2016年，进口零售电子商务税改政策实施，各种监管政策开始不断的完善。

啰嗦了这么多，那么商业银行究竟能做什么跨境结算业务呢？

其实和传统的外贸企业一样，只要贸易背景真实，有货物的进出，就可以有相应的资金调拨，资金的调拨就是通过商业银行完成的。

比如你从澳洲购买了一批奶粉，根据单价乘以数量就可以从境内通过商业银行划拨一笔资金出境。可以说和传统的业务理解没有两样。那么区别在哪里，传统的业务怎么认定你购买一批奶粉是真实的呢？

很简单，有报关单，由海关来对货物进行监管。但是跨境电商渠道是没有报关单的。之前货物入关都是灰色入关，没有报关单，那么认定贸易背景的真实性就很难。为什么监管很难呢，因为海淘的东西入境的时候只要不超过一定的数额，海关会认定为是物品，然而超过了一定的数额，海关会认定为货物。这两个概念我也搅了很久，主要区别在于物品是只有使用属性的，而货物时具有交易属性，也就意味着货物的交易会产生一定的利润，那么国家就会收税。

比如你从美国代购了一台iphone回来，一般不会被查，就算被查也可以说是自己使用；但是如果一次性带了20台回来，过关的时候被查到，你说是自己使用就说不过去了，那么监管会认为你是买了拿回来卖，物品就升级为了货物，说轻松点可以补缴税款，说严重点可以说成走私。由于跨境电商涉及到的监管部门太多了，海关、税务、质检、外管、人行等等等等。

但是这么多的监管部门都是各司其职，各自为战，没有一个牵头部门，那么13年gwy牵头，多个监管部门总部出文明确了监管范围，推动和支持跨境电商发展，具体到各个省市就是由zf牵头，相应的监管部门分工其职。成立了“单一窗口”平台，这个平台综合了很多的数据和信息，监管的、第三方支付公司的（含银行）、企业的，等等。

也就是企业只需要登录这个平台，就可以把以前线下的流程走完，属于便民工程。银行也可以登录这个平台查询企业的相关贸易信息，进行跨境资金结算（并向平台反馈资金结算的信息，这一点很重要！）

2.跨境结售汇和外汇买卖

结售汇是将人民币和外币进行互换的交易；外汇买卖是外币和外币进行互换的交易，这里仅解释结售汇交易。

这一点原理上来说就更简单了，进口企业需要支付外汇，那么就需要通过银行将人民币换成外汇支付出去；出口企业收到外汇，需要通过银行将外汇换成人民币在境内使用。虽然说原理上很简单，但外汇交易属于很有技术含量的活，在银行内部都属于高精尖的业务。

为什么呢？因为交易一个点差的失误（行内话叫bp）都会影响着企业和银行的资金损失，历史上有很多类似的案例，最代表性的是交易员fat finger导致巴林银行倒闭事件，这里不详述了，很多书籍都有介绍。

现在商业银行的快速发展使这项业务进行了质的升级，对于企业来说，以前需要跑银行填一大堆单子，还要带公章私章签字盖章等等，很麻烦，现在通过网上银行就可以直接查询和交易了；此外，一些大一点的商业银行还可以进行远期、掉期、期权交易，甚至都可以通过网上银行进行线上交易。

二、跨境融资

这个来说就复杂了，相较于结算，融资不仅涉及到内控问题，还涉及到风险问题，就是和客户信用挂钩的到底换不换钱，各个银行的风险偏好也不尽相同。具体来说，小型跨境电商企业有这么几个业务方向可以和商业银行探讨。

跨境电商企业属于批发零售行业，主要的融资产品无外乎与贸易融资和流贷，这是最基本也是最简单的方式。

区别在于贸易融资业务是基于某一笔贸易背景产生的资金需求，期限较短，一般以三个月居多，半年以内为主；而流贷是基于企业本身的财务状况一次性统一发一笔贷款给企业用，期限一般在一年以内。

进口企业可能会涉及到外币融资，因为要对外支付货款，还款来源也是进口的东西在境内销售后的收入；出口企业一般只涉及到人民币融资，是基于境外进口商付款和出口企业备货之前的时间差产生的资金缺口来申请的，还款来源就是出口企业的收汇资金。

这一类业务原理很简单也很典型，关键是要看企业的资质和银行的要求，一般的银行都要求企业提供不动产进行抵质押担保。但是跨境电商属于轻资产行业，没有工业企业那样的土地厂房之类的资产，况且又是小型跨境电商。那么就需要有其他的增信措施。

1.核心企业担保

这个是一个供应链融资，类似于境内的供应链融资，无非是小型跨境电商企业出口给核心企业，核心企业一般较为强势，会有一个付款账期，小型跨境电商企业就会基于这一个账期申请融资。

但是前提也是这个业务的重点是需要核心企业确认这一笔应付账款是真实的，而且要保证一定支付这一笔款项，这就涉及到要给核心企业进行授信。

在这种模式下一般保税区业务居多，因为如果小型跨境电商企业和核心企业分别位于境内外的话，银行需要对境外的核心企业进行跨境授信，难度较大，大型的商业银行在境外当地有海外分行的可以委托进行尽职调查，但是小型的商业银行要做起来就比较难了。

2. ZF出资担保

这个模式在境内融资项下较为普遍，原理是企业缴纳一定的风险铺底资金，再由政府及银行注资成立风险准备金池，一旦入会企业融资出现违约，银行将从风险准备金池中得到违约补偿。

但是要看当地ZF是否支持跨境电商的发展，如果非常支持，是很愿意拿出一部分资金出来成立风险准备金的，很多银行都开展了这一类模式，这里不方便列举。

3.引入其他的增信措施

这个模式比较宽泛，比如引入担保公司，这样和传统的增信融资无二了，缺点就是要支付一定的费用。其他的比如中信保，对于出口项下的企业认定了贸易背景，对境外的进口商进行一个保险，也可以起到增信的作用；还有就是基于企业的出口有退税的需求，那么退税款也可以作为一个还款来源。

4.进口保税项下的物品质押

保税进口模式项下，开展保税进口业务的境外公司将货物运至保税仓库，接受检验检疫后准备在跨境电商平台上进行销售。为组织下一批进货，将上一批货物的货权质押给境内银行，通过银行获得融资。

这种模式的缺点在于，一是前段备货时由于为货物只是进入了保税区，没有实质入境，就没有报关单；二是保税仓内的物品处置问题，要在获得海关同意的同时，只能够销售给个人而不能销售给企业；三是后端的企业销售，一般是有第三方支付机构进行回款，但是消费者的支付款到达第三方支付机构后会质押一段时间（一般为10-15天）才会支付到跨境电商企业账户，那么如果出现了恶意套现的问题，物品已经出关，消费者恶意申请退货退款，出现钱物两空的局面；四是跨境电商企业的物品一般来说都是奶粉等保质期较短的物品，对于它们的监管，不仅要看仓内的存量，还要考察流量。

这一模式在多个银行有过尝试，但是效果不佳。（来源：IFRUN跑否 编选：电子商务研究中心）