(网经社讯)导读
随着跨境电商与跨境服务的爆发式增长，PayPal、连连国际（LianLian Global）、万里汇（WorldFirst）等跨境支付平台成为了企业出海的重要工具。然而，这些平台在全球化的运营过程中，也面临着复杂的法律监管网络，稍有不慎便可能触发高额罚款、业务暂停甚至刑事责任。本文旨在通过梳理以上三大跨境支付平台的业务模式，并分析各大主要司法辖区的法律规定，从而厘清跨境支付平台的合规模式，并提供可落地的风险防控方案。
写在前面：除了以上三大跨境支付平台之外，目前市面上还有Stripe、派安盈、PingPong、XTransfer等知名跨境支付平台，由于篇幅限制，本文主要针对较为典型的连连国际、PayPal与万里汇进行分析。
一、PayPal、连连与万里汇业务模式对比
PayPal属于全球化支付巨头。业务特点：1、覆盖全球200+国家，支持多种货币结算；2、核心优势在于个人账户间转账和大中小商户收单。PayPal的用户画像一般包括：1、知名企业和跨境电商平台（例如eBay、Shopify、Etsy、AliExpress、DHL等）；2、自由职业者/全球数字游民接收国际付款；3、个人用户进行跨境转账且手续费全免。
连连国际属于境内外双边持牌的跨境支付专家。业务特点：1、专注企业级跨境支付解决方案；2、提供多币种收款账户（USD/GBP/EUR等）；3、与全球主流电商平台（亚马逊、Shopify、Temu、TikTok等）深度对接。连连国际的用户画像一般包括：1、年销售额百万美元以上的中大型跨境电商；2、有多平台收款需求的品牌卖家；3、需要本地化结算服务的出海企业。
相比较之下，万里汇则是专注从事国际贸易的中小外贸企业B2B跨境收付款、汇率风险管理服务。2019年，英国老牌跨境支付品牌WorldFirst（万里汇）加入蚂蚁集团，依托支付宝的支付牌照，全球化加中国本地化的深度结合，助力中国卖家拓展欧美、东南亚等海外市场。背靠Alipay+全球市场拥有超过百万的线上、线下商户接入Alipay+（苹果、谷歌、Tiktok等），外贸的大额交易远低于其他跨境支付平台的费率和非常具有优势的汇率，同时可实时提现到支付宝再继而实时提现到银行卡，使得万里汇具备得天独厚的优势。
二、三大跨境支付平台的合规架构分析
（一）合规架构共性
这些跨境支付平台与银行合作是支付机构切入市场必由之路，银行对支付机构要承担监督责任，利用自身反洗钱、外汇政策、风险防范等经验，引导支付机构合规地展开支付业务，因此获得对应的关键市场的支付牌照是重中之重。同时，支付平台在日常运营中要不断通过定期评估风险和施加对应控制措施来保证组织合规体系的持续运行，建立KYC审核、金融数据安全、税务合规等完善的管理体系。新的时代要求支付企业坚持技术驱动的合规策略，通过AI、大数据等创新技术的应用，显著提升合规效率并降低成本。AI通过机器学习分析历史数据，构建用户行为模型，实时识别异常交易。比如公司在进行反洗钱风控尽调时，可以依靠 AI等数字化手段实现，进一步降低运营成本。
（二）合规架构差异
PayPal平台采用的是“中心化”合规体系，采纳全球统一合规标准（适用最严格司法辖区要求）。主要风险点来自美国FinCEN/OFAC监管和欧盟GDPR的数据保护。
相较于PayPal，连连国际则更青睐“本地化”合规策略，采用分区域持牌运营的方式（如美国MSB、欧盟EMI、中国跨境支付牌照）。主要风险点在于中国的外汇管制，以及一些国家的反洗钱AML要求。
万里汇（WorldFirst）利用蚂蚁的风控体系和大数据能力优化反欺诈和合规审核（如支付宝的AI反欺诈模型），具备成熟汇率风险管理水平（如远期结汇工具），同步验证电商平台交易真实性（与亚马逊API直连）。
三、数据合规相关路径
对于涉及多个国家和地区而言，数据跨境传输不仅是技术问题，更是高风险的合规领域。企业可能需要同时遵守欧盟GDPR，美国CCPA与中国《个人信息保护法》PIPL的合规框架，否则将面临高额罚款、业务中断乃至刑事责任。近年来境内外数据安全事件呈指数型增长，无论是信息泄漏、某支付软件年度账单、转卖内部数据权限等重大数据安全事件，还是各类个人信息买卖案件、平台个人信息侵权事件，对数据合规有着更大的挑战和要求。在跨境支付领域可能会涉及到的刑事罪名有：窃取、收买、非法提供信用卡信息罪，侵犯商业秘密罪，侵犯公民个人信息罪，非法侵入计算机信息系统罪、非法利用信息网络罪、帮助信息网络犯罪活动罪等。
跨境支付“数据出境”的场景针对跨境支付企业的关键要求有如下：首先，建立完善的数据合规制度，合法数据收集范围，明确是否符合我国的重要数据，是否存在数据隐私豁免情形，针对业务覆盖国家的数据隐私法规，构建多法域合规框架。其次，紧密结合数据隐私合规与技术应用，充分利用加密、匿名化、自动化工具、大数据、云计算来降低人为风险，建立本地化存储与数据隔离。最后，构建从高层到员工建立隐私保护共识和企业文化，获取相关国际认证，赢得全球客户信任。
四、跨境支付平台税务合规路径
跨境支付平台的税务合规要求因业务模式、注册地及目标市场不同而存在差异。我们将从税务申报、代扣代缴、数据合规等角度，对比PayPal、连连国际（LianLian Global）、万里汇（WorldFirst）三大平台的合规特点。
（一）美国税务合规（FATCA/FBAR/预提税）
PayPal 作为美国上市公司，严格遵循FATCA和FBAR要求，所有美国用户必须按要求提交表格给审查部门，否则账户可能被限制。对于非美国用户，PayPal会自动代扣一定比例的预提税，除非用户申请税收协定减免。由于PayPal的全球业务规模庞大，其税务合规系统较为成熟，但企业用户仍需自行确保申报准确性，避免因漏报或误报引发IRS审计风险。
连连国际主要服务中国跨境电商卖家，业务重心不在美国市场，因此一般来说不涉及FATCA和FBAR申报。但是，如果中国卖家通过连连接收美国买家的款项，仍需关注美国税务影响，例如收入是否可能构成美国来源所得从而被当局征税。
万里汇虽为英国公司，但因部分客户涉及美国业务，仍需遵守FATCA规定。其母公司蚂蚁集团现在已经建立全球化合规体系，可协助用户处理美国预提税问题，但企业仍需主动申报，避免因跨境资金流动触发IRS审查。
（二）欧盟税务合规（VAT/CRS/DAC6）
PayPal 在欧盟市场占据主导地位，但其VAT代缴服务有限，企业需自行注册OSS（一站式申报系统）并提交VAT申报。PayPal会自动识别欧盟居民账户并上报CRS数据，但对DAC6（跨境避税安排披露）的监测较弱，企业需自行筛查高风险交易。
连连国际的欧盟业务较少，主要帮助中国卖家收款，因此不直接涉及VAT代缴或DAC6申报。但如果卖家在欧盟有仓储或本地销售，仍需处理VAT合规，否则可能面临海关扣货或税务稽查风险。
万里汇因为注册于英国（原欧盟成员国），所以需要同时满足英国和欧盟的CRS要求。其系统已集成自动化税务报告功能，可帮助用户识别欧盟税务居民账户，并支持DAC6高风险交易筛查。对于跨境电商卖家，万里汇可以与第三方税务工具（如TaxJar）对接，简化VAT申报流程。
（三）适用场景及税务合规成本
1、适用场景推荐
PayPal 适合业务以欧美个人消费者（C端）为主的卖家，尤其是数字服务、虚拟商品等行业。但其税务合规成本较高，企业需配备专业团队或外包税务申报，否则可能因漏报FATCA或VAT导致账户冻结。相比较之下，连连国际是中国跨境电商卖家的首选，因其直接对接外管局系统，可自动化处理外汇申报和结汇，大幅降低合规成本。但对于主要市场在欧美的企业，连连的国际支付覆盖率和税务支持较弱。而万里汇在多币种处理和汇率优化上表现突出，尤其适合跨境电商独立站卖家（如Shopify商户）。其英国背景使其在欧盟市场仍有优势，但企业需注意英国脱欧之后的税务衔接问题。
2、税务合规成本对比
先说说PayPal，名气大、覆盖广，全球业务意味着要同时应付美国、欧洲、亚洲等各地的税务规则，再来看连连国际，它虽然操作简单，内置的外汇和税务工具用起来特别顺手，但是国际化扩展能力比较有限。最后说说万里汇，它的自动化系统确实省心，很多工作都能自动完成。但如果业务同时涉及多个国家或地区，还是得额外花时间来处理税务问题。
律师有话说
境外支付平台的合规不是“选择题”，而是“必答题”。从牌照、反洗钱到数据安全、税务合规，任何一环的疏漏都可能导致业务崩盘。律师建议：其一，建立合规矩阵：按司法辖区制定合规清单；其二，定期安排合规审计：每年至少一次全面风险扫描；其三，尽早邀请专业人士帮助布局：帮助减少潜在损失。记住：合规不是成本，而是投资。现在多花一分心思做合规，未来就能少付十倍代价买教训。
