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电商企业大数据比对不用怕 找准方法轻松应对
财税论坛发布时间:2024年06月17日 11:07:59

(网经社讯)今天给大家分享几家不同行业的企业被数据比对稽核的案例。这几家公司都是因为网络平台销售收入数据与纳税申报数据不一致而引发的税务稽核。

其实大数据比对并不可怕 ,找准业务逻辑,理清思路,有理有据的去配合并协助核查就可以了。当然这些都是建立企业已经合规经营,合规纳税的基础上。如果有些电商企业确实漏申报或瞒申报严重,那就无能为力了。今天分享几个真实案例,这几家公司是几个行业,很有代表性,本文内容仅供大家参考,再次声明仅供参考!仅供参考!

一、首先要一定要了解大数据比对的数据差额有多少

有的企业接到通知的时候很慌,因为自己确实没有据实申报,我也接到几个咨询电话,他们咨询时,我都要求他们如实提交数据配合核查,因为你不配合会更严重的。合规的企业更不用说了,你都合规了,还怕什么呀。

然后进入了解数据差异的阶段,一定要了解有多少数据差异,知道这个数字,接下来自己做资料时心里才有数,也方便企业自己查找原因。

二、具体的处理案例

今天给大家分享四个案例,有需要的收藏,主要涉及不同行业和不同的情况,供大家讨论参考。

1、服装电商

服装电商的退货率是非常高的,最高达到60%,行业平均退货率通常在40-50%。这家服装公司因为服装单价高,退货率偏高。这是数据是非常重要的,如果你处在这个行业,一定要把这个数据整理出来。

一是整理一个年度12个月所有的退货清单都从网络平台数据中整理出来了,计算出退货的金额;

二是把所有的销售清单、平台资金结算账单(如支付结算账单等)、自己根据平台数据进行汇总出来的平台结算清单(就是销售平台收款多少 退款多少 平台费用直接从收入中支付多少等)明细数据,每个月;

三是自己列表,平台结算销售额 纳税申报金额做比对 ;

四是先找自身的差异,有差异找原因,没差异就再核对一遍数据;然后存档。

把资料整理齐全后到涉税管理部门去核对数据处理,我们自带了电脑,当着涉税管理部门人的面导出清单数据进行了计算演示,同时把退款的情况做了情况说明,把所有平台数据逻辑与涉税部门进行了沟通交流,最终涉税管理部门认可了我们的数据,但需要进行上报处理,结果还要等待。

2、美妆电商

针对美妆电商,有全是自营的,也有兼营跨境的。这里就需要区分了,因为兼营的跨境的部分,大部都是直接分佣金的,销售额不进企业的网销对公账单中。但平台算GMV的时候一般是含进去的。

一是同样把退货数据梳理出来,把所有的网销清单数据、资金账单数据整理等相关数据全部整理出来;

二是同样把网销数据与平台数据进行对比,自己找差异找原因核对;然后确认的数据存档;

三是把核查年度兼营的跨境的销售收入统计出来,与应收的佣金算个差额,分月做清单明细后汇总,方便与涉税管理部门核对;

四是提供完备资料与涉税部门进行核对,配合处理。这家美妆电商的差异就是兼营的跨境部分的销售额。最终也取得涉税管理部门的认可。

3、其他类目品牌电商

这个有点复杂了,A电商公司获取了某品牌的网络经营权,B公司没有获得品牌的网络销售授权。于是B把品牌的产品放在A电商公司的网络销售平台上代卖。B公司付A公司佣金。这样的操作模式,A电商公司针对代销产生的销售额没有申报纳税所以产生数据比对差异。

提供的资料:A公司与B公司的代销合同、资金结算清单、代销费用发票、网络平台销售明细、网络平台资金结算账单、销售退货明细清单、A公司和B公司二家公司的纳税申报销售额数据等相关资料表单;

处理的结果:根据数据核对与比对,最终认可我们提交的数据及证明资料清单。

4、网络店铺主体在年度中间涉及变更的

这个准备的资料都是相同的,就要把店铺变更主体协议、变更前和变更后的二家公司的纳税申报记录等资料全部要提供,如果数据与大数据差异不大或者有理由表明差异是合理的,涉税管理部门也不会过多追究。

通过这次大数据比对,发现基本上各大主体电商平台的数据都对涉税管理部门开放了,企业不要想着再去做假,那是不可能的了。当然大数据从各网销平台提取的数据,也有不准确的地方。我们一定要熟知业务逻辑,才能更好的沟通处理。遇到这种情况,不要慌,只要企业合规了,按部就班的处理就行了。不合规的企业就没那么幸运了。我在现场看到有家电商企业确实没有如实申报,接到税务通知后,还没有了解税务大数据的来源和逻辑,就主动要求补税了。所以不合规的企业,自己心里都没有底呀。

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